羊城晚報記者 杭瑩
近日，上交所連發(fā)四條監(jiān)管措施公告，“劍指”科創(chuàng)板上市公司——紫晶存儲(688086)。公告顯示，針對與紫晶存儲違規(guī)擔(dān)保事件相關(guān)的上市公司主體及其實控人、董事、財務(wù)總監(jiān)、董秘、保薦代表人等，上交所處以了監(jiān)管警示或通報批評、公開譴責(zé)。
值得注意的是，這是科創(chuàng)板首例上市公司證券欺詐責(zé)任糾紛案。紫晶存儲于2020年2月26日在上海證券交易所科創(chuàng)板上市。今年2月，證監(jiān)會因為公司涉嫌信息披露違法違規(guī)而對其正式立案調(diào)查。
公司涉及三大違規(guī)事項
今年2月，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會已對紫晶存儲正式立案調(diào)查。更有意思的是，日前紫晶存儲發(fā)布公告，稱兩家子公司已經(jīng)對多家銀行提起訴訟，試圖依托《民法典》有關(guān)擔(dān)保制度的規(guī)定，維護公司的合法權(quán)益和中小股東利益。
截至4月8日收盤，紫晶存儲收報11.46元。事實上，自上市當(dāng)日觸及86.98元高位后，紫晶存儲一路下坡，實力演繹什么叫“出道即巔峰”。昔日的“光存儲第一股”究竟背負了幾宗罪？紫晶存儲為何要自爆3.73億元違規(guī)擔(dān)保？供應(yīng)商和客戶是一家的混亂關(guān)聯(lián)又是怎么回事？
紫晶存儲是一家總部位于梅州市的光存儲科技企業(yè)，提供基于藍光數(shù)據(jù)存儲系統(tǒng)核心技術(shù)的光存儲介質(zhì)、光存儲設(shè)備和解決方案的生產(chǎn)、銷售和服務(wù)。公司客戶主要包括系統(tǒng)集成商、第三方數(shù)據(jù)中心運營商、電信運營商、終端客戶、貿(mào)易商等。
根據(jù)上交所紀(jì)律處分決定書，紫晶存儲及有關(guān)責(zé)任人涉及三大違規(guī)事項：一是公司及有關(guān)責(zé)任人未履行相關(guān)決策程序和信息披露義務(wù)，多次違規(guī)對外提供大額擔(dān)保；二是公司資金受限相關(guān)信息披露前后不一致，信息披露不真實、不準(zhǔn)確；三是持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人相關(guān)持續(xù)督導(dǎo)意見及專項核查意見存在不真實、不準(zhǔn)確。
3月14日，紫晶存儲自查披露，公司及子公司定期存單違規(guī)質(zhì)押擔(dān)保余額合計3.73億元，共為14家第三方累計提供16筆擔(dān)保。公告顯示其違規(guī)擔(dān)保由實際控制人暨時任董事長鄭穆授意時任副總經(jīng)理兼董事會秘書李小偉安排完成。公司法定代表人鄭穆、廣州紫晶法定代表人羅鐵威、梅州晶鎧法定代表人鐘國裕分別簽署存單質(zhì)押協(xié)議。
對此，上交所表示李小偉在其職責(zé)范圍內(nèi)，僅對任期內(nèi)公司發(fā)生的部分違規(guī)行為負有責(zé)任，對其處以監(jiān)管警告。根據(jù)《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實施辦法》相關(guān)規(guī)定，交易所可對監(jiān)管對象實施通報批評、公開譴責(zé)等紀(jì)律處分，也可以一并實施監(jiān)管警示等監(jiān)管措施。有法律人士表示，相較紀(jì)律處分，監(jiān)管警示嚴(yán)重程度略小。
而針對紫晶存儲實控人鄭穆、董事會成員羅鐵威、鐘國裕、李燕霞，以及公司前一任董秘王煒，上交所處以公開譴責(zé)或通報批評，并通報中國證監(jiān)會和廣東省人民政府，記入上市公司誠信檔案。據(jù)了解，該結(jié)果或?qū)⒂绊懽暇Т鎯罄m(xù)再融資、并購重組等計劃。
欲起訴銀行討回2.88億元
第二宗罪則指公司資金受限相關(guān)信息披露前后不一致，信息披露不真實、不準(zhǔn)確。在2021年8月披露的2021半年報中，紫晶存儲未提及定期存單質(zhì)押擔(dān)保事宜。隨后的2021年半年報問詢函回復(fù)公告中，也稱公司2021年6月末貨幣資金除開具銀行承兌匯票使用的保證金為受限資金外，其余函證銀行資金不存在因質(zhì)押、擔(dān)保等導(dǎo)致資金受限的情形。
但在今年2月證監(jiān)會以紫晶存儲涉嫌信披違規(guī)而對其展開立案調(diào)查后，3月14日，紫晶存儲披露了公司涉及違規(guī)擔(dān)保事項，相關(guān)情況經(jīng)保薦機構(gòu)中信建投核查后進一步坐實。在公告中，2021年3月至4月，公司及子公司共發(fā)生4筆違規(guī)擔(dān)保，涉及公司及子公司在廣州銀行、河南盧氏農(nóng)村商業(yè)銀行開立的銀行賬戶。
據(jù)紫晶存儲的最新公告，旗下兩家子公司已對廣州銀行惠州分行、光大銀行珠海分行、五華惠民村鎮(zhèn)銀行等主體提起訴訟，要求確認雙方簽訂的《存單質(zhì)押合同》或《權(quán)利質(zhì)押合同》對紫晶存儲方面不發(fā)生效力，返還質(zhì)押存單，并將劃至被擔(dān)保人賬戶的質(zhì)押存單金額返還。四起訴訟所涉資金規(guī)模高達2.88億元。若勝訴，紫晶存儲就可以收回全部或部分收回質(zhì)押存單金額。而據(jù)法律人士解釋，紫晶存儲這一行為背后有法律支撐。這或許也是其主動披露的原因之一。
畢竟，從年報上看，紫晶存儲這幾年的日子并不好過。據(jù)年報，2020年紫晶存儲凈利潤1.04億元，同比減少24.71%。2021年業(yè)績預(yù)告則指出，公司預(yù)計將實現(xiàn)凈利潤650萬元到975萬元。超90%的凈利潤在一年之內(nèi)憑空蒸發(fā)。
但與此同時， 2020年，紫晶存儲對9家軟件提供商提供了1.36億元預(yù)付款。同比2019年上漲了近250%。除此之外，紫晶還在沒有銷售收入的前提下，通過銀行承兌匯票100%支付了預(yù)付款。
中信建投或受此事件影響
羊城晚報記者注意到，3月紫晶存儲違規(guī)擔(dān)保事件爆出后，市場曾一度有聲音質(zhì)疑負責(zé)其IPO及上市后督導(dǎo)的證券機構(gòu)中信建投，受此次事件影響，或?qū)⑼瑯邮艿阶C監(jiān)會的立案調(diào)查。不過至今暫未有明確公告或其他信息。
而在紫晶存儲上市過程中，中信建投“功不可沒”。事實上，紫晶存儲的上市并不順利。2019年發(fā)布第一版招股說明書后，紫晶存儲就遭遇了多輪問詢，其中涉及發(fā)行人與客戶之間是否存在關(guān)聯(lián)的質(zhì)疑。但在中信建投等機構(gòu)的幫助下，其仍然于2020年上市。而IPO的10.2億元募資，有1.2億進入了中信建投的口袋。
科創(chuàng)板上市后，紫晶存儲兩年內(nèi)三次更換年審機構(gòu)，2020年當(dāng)年的財報曾被出具保留意見。一般來說，當(dāng)會計師出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見時，往往會被看作是一種警示信號。
而在此前鳳凰網(wǎng)的報道中，記者曾根據(jù)公司披露信息，實地探訪了在福建省的四家供應(yīng)商，但情況是，四家公司不是使用虛擬地址就是人去樓空，或辦公地址頻繁變動。
2021年4月以來，上交所先后多次發(fā)出問詢函和工作函，逐步揭開紫晶存儲上市后預(yù)付賬款激增、業(yè)務(wù)模式變化、貨幣資金、應(yīng)收賬款等多層謎團。
上交所有關(guān)負責(zé)人表示，下一步，將同步加強與中國證監(jiān)會相關(guān)部門和廣東證監(jiān)局的監(jiān)管協(xié)同配合，并根據(jù)后續(xù)立案調(diào)查結(jié)果，視情況進一步做出嚴(yán)肅問責(zé)。同時，督促公司及其持續(xù)督導(dǎo)機構(gòu)盡快采取有效措施，充分保護公司資金財產(chǎn)安全，切實維護上市公司和投資者利益。
作為科創(chuàng)板第一雷，紫晶存儲事件也將給上市公司帶來警示。據(jù)了解，科創(chuàng)板開板至今，科創(chuàng)板公司監(jiān)管已作出紀(jì)律處分11份、監(jiān)管措施69份。